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急急急贈唷 是要問關於稅額的調整分錄?

一我們公司5.6月稅在7月15前申報而我們的稅是給會計事務所算的..銷項幾乎沒什麼差而進項會差個1千~2千

(與會計事務所)所以會用切傳票去做調整分錄.我們的銷稅-進稅-應納稅額多出來的正做雜支負的為營業外收益

因為我還是新手會計的東西也不是很熟.我看之前會計每次不管做雜支或營業外收益

金額都在2千以內.第一個問題:那2千是否就是我們與會計事務所所差的額呢???第二個問題:而我這次算的為3萬初?上次是2萬初???為什麼呢???好煩腦唷?嗚?有可能什麼情況啊?1我切傳票入電腦與實際我們跟廠商進貨金額不一樣?2跟銷貨額比較多銷項比較少有關係嗎?3向廠商進貨的有些客戶我有跟他們說八號前寄發票來可是他們有些還是八號後而我們是25號前整理帳單開支票是不是跟這個有關係?就變成有些廠商4月的發票要變成7月申報?那是不是也會有影响呢?二比如說向台電進貨18500 稅額925=19379 因為開現金票我們會跟客戶扣5%.所以他把稅額*1.05變成他開發票來的金額為17576 879=18455是否為?1借 進貨18500 進項稅額879 貸 應付帳款18455 進貨折讓925或 2借進貨17576 進項稅額879 貸應付帳款18455 借應付帳款925 貸進貨折讓925 結果後來我們議價 改為15200 所以我們開折讓單 3135 稅額157 是否為?借進貨14440進項稅722貸應付帳款15162 借應付帳款3293貸進貨折讓3293結果我那時搞錯傳票切借進貨15162稅額38 貸應付帳款15162進貨折讓38 那應該要如何更正呢??????麻煩各位專家幫一下忙?好嗎 感激不盡?還有請各位大大如果我有補充問題可以幫我回答 一下嗎??謝謝啦 ^^
1、是的

那二千多就是你們與會計師帳上的差額。

2、差額二、三萬---這有點離譜喔。

通常內帳與外帳在進項稅額產生差異的原因：(1). 可否抵稅：並不是每張發票都可以抵稅

例如交際費的發票就不能抵稅

所以發票上的稅額不能以『進項稅額』入帳

要計入交際費

萬一你不小心以進項稅額入帳

可是會計師並沒有拿去抵稅

當然就會有差異了。

(2). 跨月份問題：如你所說

如果廠商太晚寄來發票

就得延至下一期才能抵稅

但是內帳可能還是列在當月份

這就會造成差異。

同樣的

也有可能是廠商開的發票不是當月份

例如四月底進貨

但是廠商可能開五月份的發票給你

你入帳日是四月份

但發票是五月份---七月才能抵稅

這也會有所差異。

此外

這與銷貨金額多少沒有關係的。

至於你的第二個問題

真是抱歉

我實在看不懂你的意思

所以無法回答。

參考資料 自己的工作經驗
哇~你寫得第二點有點小複雜！

其實一般來說

401表上銷項稅額是一定要和你帳上的相符的

如果不符的話

那就是有問題...至於你每個月都要做一張調整的分錄

去調整「營業外收益或損失」的這個動作

不需要每個月都做

只要年底做一張就好了！

這個嘛~~我的msn給你

betty6710*hotmail.com你如果遇到問題可以一起討論看看

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參考:http://tw.knowledge.yahoo.com/question/question?qid=1106071317870如有不適當的文章於本部落格，請留言給我，將移除本文。謝謝！